Наткнулся сегодня в соцсетях на пост с громким заголовком: «Самый большой развод в жизни».
Автор картинки задается вопросом, как так получается, что мы платим налоги с денег:
1. Которые заработали.
2. Которые потратили (хотя они уже были обложены налогом).
3. И которыми владеем (купленных на дважды обложенные деньги).
Эмоционально с этим трудно не согласиться. Выглядит как бесконечный отъем средств. Но так ли это на самом деле? Давайте разбираться как эта система устроена изнутри. Почему мы платим на каждом шагу и куда уходят эти деньги? Пройдемся по каждому пункту:
В России принято говорить о 13% НДФЛ. Это создает иллюзию низкой налоговой нагрузки. Однако реальная стоимость труда для экономики гораздо выше. Помимо НДФЛ, который удерживается из зарплаты сотрудника, работодатель несет обязанность по уплате страховых взносов (ПФР, ОМС, ФСС), которые составляют порядка 30% от фонда оплаты труда.
Фактически эти деньги часть вашего заработка, которая изымается еще до того, как они попадают в расчетный лист. С точки зрения администрирования это эффективный ход: налогоплательщик-физлицо не чувствует полной нагрузки, так как юридически эти суммы платит бизнес.
Если бы граждане самостоятельно перечисляли в бюджет более 40% от реального дохода, общественный запрос к качеству оказываемых услуг был бы сформирован гораздо жестче.
Экономическая логика здесь следующая: государство облагает налогом не доход, а факт потребления. НДС (налог на добавленную стоимость) это инструмент изъятия части созданной стоимости на каждом этапе цепочки: от производства сырья до продажи товара на кассе.
Косвенные налоги это самые стабильные из налоговых поступлений для бюджета. Их практически невозможно избежать (в отличие от налогов на прибыль). Покупая бензин, продукты или технику, вы автоматически финансируете бюджет. Справедливо ли это? Вопрос философский. Но с точки зрения наполняемости казны механизм работает как часы.
Налог на имущество и транспортный налог идут, как правило, в региональные и местные бюджеты. В теории эти средства должны направляться на развитие инфраструктуры: ремонт дорог, освещение улиц, содержание социальных объектов.
Рыночная стоимость вашей недвижимости напрямую зависит от среды. Квартира в доме без дорог, школ и безопасности теряет в цене. Поэтому налог на имущество можно рассматривать как инфраструктурный сбор. Другой вопрос методика оценки. Переход на кадастровую стоимость, приближенную к рыночной, существенно увеличил нагрузку на граждан. И здесь часто возникают споры: государственная оценка не всегда корректно отражает реальность, что вынуждает собственников оспаривать её в комиссиях или суде.
Источник
Автор картинки задается вопросом, как так получается, что мы платим налоги с денег:
1. Которые заработали.
2. Которые потратили (хотя они уже были обложены налогом).
3. И которыми владеем (купленных на дважды обложенные деньги).
Эмоционально с этим трудно не согласиться. Выглядит как бесконечный отъем средств. Но так ли это на самом деле? Давайте разбираться как эта система устроена изнутри. Почему мы платим на каждом шагу и куда уходят эти деньги? Пройдемся по каждому пункту:
Налог на доход: скрытая часть айсберга
Автор поста пишет: «Платить налоги с денег, которые заработал». Действительно, работодатель удерживает НДФЛ, а также платит страховые взносы.В России принято говорить о 13% НДФЛ. Это создает иллюзию низкой налоговой нагрузки. Однако реальная стоимость труда для экономики гораздо выше. Помимо НДФЛ, который удерживается из зарплаты сотрудника, работодатель несет обязанность по уплате страховых взносов (ПФР, ОМС, ФСС), которые составляют порядка 30% от фонда оплаты труда.
Фактически эти деньги часть вашего заработка, которая изымается еще до того, как они попадают в расчетный лист. С точки зрения администрирования это эффективный ход: налогоплательщик-физлицо не чувствует полной нагрузки, так как юридически эти суммы платит бизнес.
Если бы граждане самостоятельно перечисляли в бюджет более 40% от реального дохода, общественный запрос к качеству оказываемых услуг был бы сформирован гораздо жестче.
Налог на потребление: плата за оборот
Второй пункт претензии: «Платить налоги с денег, которые потратил». Здесь печь идет о косвенных налогах, таких как НДС и акцизы, которые включены в конечную стоимость товаров и услуг.Экономическая логика здесь следующая: государство облагает налогом не доход, а факт потребления. НДС (налог на добавленную стоимость) это инструмент изъятия части созданной стоимости на каждом этапе цепочки: от производства сырья до продажи товара на кассе.
Косвенные налоги это самые стабильные из налоговых поступлений для бюджета. Их практически невозможно избежать (в отличие от налогов на прибыль). Покупая бензин, продукты или технику, вы автоматически финансируете бюджет. Справедливо ли это? Вопрос философский. Но с точки зрения наполняемости казны механизм работает как часы.
Имущественные налоги: бремя собственности
Третий пункт: «Платить налоги с вещей, которыми владеешь... и за которые уже заплатил». Казалось бы, вы владеете квартирой или машиной. Почему вы должны платить за это государству?Налог на имущество и транспортный налог идут, как правило, в региональные и местные бюджеты. В теории эти средства должны направляться на развитие инфраструктуры: ремонт дорог, освещение улиц, содержание социальных объектов.
Рыночная стоимость вашей недвижимости напрямую зависит от среды. Квартира в доме без дорог, школ и безопасности теряет в цене. Поэтому налог на имущество можно рассматривать как инфраструктурный сбор. Другой вопрос методика оценки. Переход на кадастровую стоимость, приближенную к рыночной, существенно увеличил нагрузку на граждан. И здесь часто возникают споры: государственная оценка не всегда корректно отражает реальность, что вынуждает собственников оспаривать её в комиссиях или суде.
Резюме
Автор поста прав в фактах: мы действительно платим на всех трех этапах. Это сложный механизм, где каждый платеж (теоретически) имеет свою функцию.- Труд облагается налогами и взносами.
- Потребление облагается НДС и акцизами.
- Капитал (имущество) облагается местными налогами.
Источник
