- Специальный корреспондент
В 2025 году ФНС взяла продавцов маркетплейсов в плотные налоговые тиски: новые правила, НДС для упрощенцев, борьба с дроблением бизнеса и обновленная отчетность. Разбираемся, как подать декларации без штрафов и что ждет онлайн-торговлю в будущем.
Представьте: вы продаете товары на Wildberries или Ozon, бизнес идет в гору, доходы растут. Но тут приходит письмо от ФНС с требованием уточнить декларацию — ваши 46 миллионов рублей дохода превращаются в 66 по их данным и вы обязаны платить НДС на УСН. В 2025 году продавцы маркетплейсов в России столкнулись с новой реальностью: налоговая служба усилила контроль, и теперь каждая копейка под прицелом. Почему это происходит, что изменилось и как не утонуть в волнах налоговых нововведений? Давайте разбираться!
Онлайн-торговля в России бьет рекорды: за последние пять лет объем продаж на маркетплейсах вырос в разы. Но вместе с ростом пришли и проблемы. Маркетплейсы вроде Ozon и Wildberries пробивают чеки от своего имени, показывая полную сумму продаж, а не чистый доход продавца. Результат? Расхождения в декларациях стали нормой. В 2024 году продавец мог указать 246,1 млн рублей, а ФНС, глядя на чеки, насчитывала 266,6 млн. В 2025 году контроль стал еще жестче: площадки начали передавать данные о расчетах напрямую в налоговую. Теперь скрыть доходы — все равно что прятаться от солнца в ясный день.
Интересный факт: В 2023 году расхождения были редкостью, а в 2025 году запросы на уточнение деклараций получают тысячи продавцов по всей стране!
ФНС не просто ужесточила контроль — она запустила настоящую налоговую реформу. Вот ключевые изменения, которые затронут ваш бизнес:
Если вы на УСН и ваш доход перевалил за 60 млн рублей, поздравляем — вы теперь плательщик НДС! Ставки зависят от дохода:
Лимит доходов для упрощенной системы вырос до 450 млн рублей. Хорошая новость для тех, кто хочет остаться на УСН, но не забывайте про НДС — он теперь ваш спутник при доходах свыше 60 млн.
Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) — это новый режим, который упрощает жизнь. Платите 8% от дохода, забудьте о большинстве страховых взносов (кроме 2750 рублей за травматизм), а отчетность берет на себя ФНС и маркетплейсы. Сравним:
ФНС и маркетплейсы запустили эксперимент: они ищут продавцов, которые делят бизнес, чтобы остаться на УСН или снизить налоги. Совпадают товары, IP-адреса или склады? Готовьтесь к проверке. Площадки вроде Avito и Yandex Market передают данные в ФНС, и скрыться сложнее, чем найти иголку в стоге сена.
Использовали дробление? Есть хорошие новости: в 2025–2026 годах можно добровольно отказаться от схем, и ФНС простит налоги, штрафы и пени за 2022–2024 годы. Это как индульгенция для бизнеса — редкий подарок от налоговой. Но в каждой бочке меда есть своя ложка дегтя. В амнистии много нюансов и стоит для начала проконсультироваться с грамотным налоговым юристом, прежде, чем бежать сдаваться в надежде, что вам простят все долги.
Новые правила — это не только возможности, но и угрозы:
Чтобы пережить налоговый 2025-й, следуйте этим шагам:
Налоговая реформа — это только начало. Вот что прогнозируют эксперты:
ФНС в 2025 году показала зубы, но это не повод паниковать. Новые правила — НДС для упрощенцев, АУСН, борьба с дроблением и амнистия — дают и риски, и возможности. Главное — держать руку на пульсе: сверяйте данные, следите за порогами и не бойтесь просить помощи у экспертов. Тогда ваш бизнес не только выживет, но и расцветет в эпоху налоговой цифровизации.
Налоговый шторм на горизонте
Представьте: вы продаете товары на Wildberries или Ozon, бизнес идет в гору, доходы растут. Но тут приходит письмо от ФНС с требованием уточнить декларацию — ваши 46 миллионов рублей дохода превращаются в 66 по их данным и вы обязаны платить НДС на УСН. В 2025 году продавцы маркетплейсов в России столкнулись с новой реальностью: налоговая служба усилила контроль, и теперь каждая копейка под прицелом. Почему это происходит, что изменилось и как не утонуть в волнах налоговых нововведений? Давайте разбираться!
Почему ФНС взялась за маркетплейсы?
Онлайн-торговля в России бьет рекорды: за последние пять лет объем продаж на маркетплейсах вырос в разы. Но вместе с ростом пришли и проблемы. Маркетплейсы вроде Ozon и Wildberries пробивают чеки от своего имени, показывая полную сумму продаж, а не чистый доход продавца. Результат? Расхождения в декларациях стали нормой. В 2024 году продавец мог указать 246,1 млн рублей, а ФНС, глядя на чеки, насчитывала 266,6 млн. В 2025 году контроль стал еще жестче: площадки начали передавать данные о расчетах напрямую в налоговую. Теперь скрыть доходы — все равно что прятаться от солнца в ясный день.
Интересный факт: В 2023 году расхождения были редкостью, а в 2025 году запросы на уточнение деклараций получают тысячи продавцов по всей стране!
Что изменилось в 2025 году? Налоговый апгрейд
ФНС не просто ужесточила контроль — она запустила настоящую налоговую реформу. Вот ключевые изменения, которые затронут ваш бизнес:
1. НДС для упрощенцев: неожиданный сюрприз
Если вы на УСН и ваш доход перевалил за 60 млн рублей, поздравляем — вы теперь плательщик НДС! Ставки зависят от дохода:
- 5% — до 250 млн рублей.
- 7% — от 250 до 450 млн рублей.
- Можно сразу выбрать стандартную ставку 10% или 20% — с возможностью вычета. Если доход выше 450 млн, то УСН применять нельзя, придется перейти на ОСНО.
2. УСН стал щедрее
Лимит доходов для упрощенной системы вырос до 450 млн рублей. Хорошая новость для тех, кто хочет остаться на УСН, но не забывайте про НДС — он теперь ваш спутник при доходах свыше 60 млн.
3. АУСН: спасательный круг для продавцов
Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) — это новый режим, который упрощает жизнь. Платите 8% от дохода, забудьте о большинстве страховых взносов (кроме 2750 рублей за травматизм), а отчетность берет на себя ФНС и маркетплейсы. Сравним:
| Режим | Ставка | Взносы | Отчетность |
| УСН 6% | 6% дохода | Полные за ИП и сотрудников | Ежеквартальная |
| АУСН 8% | 8% дохода | 2750 рублей | Почти вся автоматическая |
4. Борьба с дроблением: игра в прятки закончилась
ФНС и маркетплейсы запустили эксперимент: они ищут продавцов, которые делят бизнес, чтобы остаться на УСН или снизить налоги. Совпадают товары, IP-адреса или склады? Готовьтесь к проверке. Площадки вроде Avito и Yandex Market передают данные в ФНС, и скрыться сложнее, чем найти иголку в стоге сена.
5. Налоговая амнистия: шанс начать с чистого листа
Использовали дробление? Есть хорошие новости: в 2025–2026 годах можно добровольно отказаться от схем, и ФНС простит налоги, штрафы и пени за 2022–2024 годы. Это как индульгенция для бизнеса — редкий подарок от налоговой. Но в каждой бочке меда есть своя ложка дегтя. В амнистии много нюансов и стоит для начала проконсультироваться с грамотным налоговым юристом, прежде, чем бежать сдаваться в надежде, что вам простят все долги.
Риски для бизнеса: что может пойти не так?
Новые правила — это не только возможности, но и угрозы:
- Доначисления налогов: Если ФНС найдет расхождения, суммы могут шокировать. Представьте: доход по вашим данным — 50 млн, а по их — 70 млн. Потому что вы неправильно выгружали данные о продажах с площадок. В итоге не только доначисление налога, но и еще и попадание на НДС из-за превышения лимита.
- Переход на ОСНО: Превысили 450 млн рублей? Привет, общая система налогообложения и полный комплект отчетности.
- НДС-сюрприз: Не заметили, как доход перевалил за 60 млн? Теперь пересчитывайте все с учетом налога.
- Дробление под ударом: Выявили схему? Доходы консолидируют, а налоги доначислят.
Как подать декларацию и не попасть под каток ФНС?
Чтобы пережить налоговый 2025-й, следуйте этим шагам:
- Сверяйте данные как детектив: Сравнивайте отчеты маркетплейсов с чеками и своими записями. Даже 10 рублей расхождений могут стать проблемой. Настройте корректную выгрузку и не забывайте, что ваш доход — вся выручка, а не только то что за вычетом комиссии прислал вам маркетплейс на счет.
- Держите пороги на прицеле: 60 млн для НДС, 450 млн для УСН — превысили? Меняйте стратегию.
- Наймите налогового Шерлока: Специалисты спасут от ошибок и штрафов.
- Реагируйте молниеносно: Нашли ошибку — скорее исправляйте, пока ее не заметила ФНС. Получили требование? Отвечайте сразу, тянуть — себе дороже.
Взгляд в будущее: что ждет продавцов?
Налоговая реформа — это только начало. Вот что прогнозируют эксперты:
- Больше проверок: Цифровизация даст ФНС суперсилу — камеральные проверки станут чаще и точнее.
- Единый стандарт данных: Возможно, маркетплейсы и ФНС создадут общий формат отчетов, чтобы исключить путаницу.
- АУСН в моде: Этот режим может стать хитом среди продавцов, особенно тех, кто работает с командой.
Выживает подготовленный
ФНС в 2025 году показала зубы, но это не повод паниковать. Новые правила — НДС для упрощенцев, АУСН, борьба с дроблением и амнистия — дают и риски, и возможности. Главное — держать руку на пульсе: сверяйте данные, следите за порогами и не бойтесь просить помощи у экспертов. Тогда ваш бизнес не только выживет, но и расцветет в эпоху налоговой цифровизации.
